2017年8月30日在甘孜州十二屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議上

州審計(jì)局局長(zhǎng) 辛 勤

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

    受州人民政府委托，我向州十二屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議報(bào)告2016年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。

    自去年8月向州人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作以來(lái)，州人民政府深入貫徹中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于完善審計(jì)制度若干重大問(wèn)題的框架意見(jiàn)》及相關(guān)配套文件精神，認(rèn)真落實(shí)州人大常委會(huì)審議意見(jiàn)，加強(qiáng)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)，解決審計(jì)問(wèn)題短板，抓好審計(jì)機(jī)關(guān)基礎(chǔ)建設(shè)、隊(duì)伍建設(shè)，支持審計(jì)機(jī)關(guān)退出與審計(jì)法定職責(zé)無(wú)關(guān)、可能影響依法獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)的議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)或工作。狠抓審計(jì)整改，加大問(wèn)題通報(bào)、整改落實(shí)情況督查督辦，大力發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。州審計(jì)局依法履行審計(jì)職責(zé)，按照州委、州政府部署，以“一個(gè)目標(biāo)、兩個(gè)關(guān)鍵、三件大事、六大戰(zhàn)略”總體工作格局為核心，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，突出“改革、發(fā)展、安全、績(jī)效”的審計(jì)目標(biāo)，落實(shí)完善審計(jì)制度改革舉措，創(chuàng)新審計(jì)方式方法，提高審計(jì)質(zhì)量效益，揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患和體制機(jī)制問(wèn)題，大力推進(jìn)有重點(diǎn)、有步驟、有深度、有成效的審計(jì)全覆蓋，為全州經(jīng)濟(jì)社會(huì)穩(wěn)步發(fā)展作出了積極努力。

    一年來(lái)，全州審計(jì)機(jī)關(guān)共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目594個(gè)，各縣（市）、各部門(mén)認(rèn)真整改發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，促進(jìn)增收節(jié)支5,240萬(wàn)元，挽回?fù)p失18,705萬(wàn)元；審減政府建設(shè)項(xiàng)目投資17,916萬(wàn)元；提出審計(jì)建議并被采納1657條；向有關(guān)部門(mén)移送違規(guī)違紀(jì)案件線索54件。

    審計(jì)情況表明：2016年度，各縣（市）、各部門(mén)在州委、州政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，克服多種困難，認(rèn)真執(zhí)行州人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算和發(fā)展計(jì)劃，發(fā)展活力不斷釋放，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益不斷提升，發(fā)展趨勢(shì)向好，社會(huì)公共服務(wù)水平不斷提高，實(shí)現(xiàn)“十三五”良好開(kāi)局。

     ——收入預(yù)算完成較好。積極應(yīng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)下行、結(jié)構(gòu)性減稅、“營(yíng)改增”改革等因素影響，加大稅源培植，拓寬收入渠道，強(qiáng)化收入征收，努力保證財(cái)政收入目標(biāo)。2016年，實(shí)現(xiàn)州級(jí)一般公共預(yù)算收入93,654萬(wàn)元，完成預(yù)算的102.67%，州級(jí)財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。

    ——財(cái)稅改革大力推進(jìn)。制定出臺(tái)《推進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌整合使用方案（試行）的通知》《進(jìn)一步轉(zhuǎn)變財(cái)政支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展方式的意見(jiàn)》等，加大財(cái)政涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合使用力度，加強(qiáng)財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主動(dòng)性和實(shí)效性，全面推開(kāi)“營(yíng)改增”試點(diǎn)工作，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)加快轉(zhuǎn)型升級(jí)、產(chǎn)業(yè)優(yōu)化發(fā)展。

    ——預(yù)算管理不斷規(guī)范。依法加強(qiáng)預(yù)算管理，認(rèn)真履行預(yù)算（草案）及預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)州人大審批制度，依法推進(jìn)財(cái)政預(yù)算、部門(mén)預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)公開(kāi)。加大審計(jì)整改督查力度，積極整改上年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問(wèn)題，推動(dòng)有關(guān)縣（市）和部門(mén)增強(qiáng)財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識(shí)，提高依法行政、依法理財(cái)能力，促進(jìn)預(yù)算管理不斷規(guī)范。

一、州級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

    對(duì)州級(jí)預(yù)算執(zhí)行、州級(jí)財(cái)政決算（草案）進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：州政府及相關(guān)部門(mén)落實(shí)積極的財(cái)政政策，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全力保障中央和省、州重大決策部署落到實(shí)處。強(qiáng)化財(cái)政決算工作，編制完成“四本”決算。但還存在：一是財(cái)政存量資金清理不到位。財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)資金規(guī)模過(guò)大，結(jié)轉(zhuǎn)下年一般公共預(yù)算支出比上年增長(zhǎng)58.87%。二是預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范。以“預(yù)撥經(jīng)費(fèi)”“其他應(yīng)付款”方式列支無(wú)預(yù)算撥款，形成支出掛賬，較2015年末增長(zhǎng)30.25%。三是置換債務(wù)項(xiàng)目管理不規(guī)范。2016年計(jì)劃申報(bào)的置換債務(wù)項(xiàng)目審核不嚴(yán)格，違規(guī)申報(bào)和下達(dá)置換債券資金，撥至部門(mén)置換債券資金長(zhǎng)期滯留于賬戶，未發(fā)揮效益。四是個(gè)別納稅企業(yè)忽視附稅的繳納，部分已交易的商品房未及時(shí)申報(bào)繳納契稅，稅款滯留房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。

二、州級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)及決算草案審簽情況

    對(duì)4個(gè)州級(jí)部門(mén)2016年度預(yù)算執(zhí)行情況及決算（草案）審簽進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：被審計(jì)部門(mén)2016年度預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，決算（草案）編報(bào)范圍和口徑基本符合編報(bào)要求。但還存在：一是預(yù)決算管理不規(guī)范。2015年撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余未編入2016年部門(mén)預(yù)算，存量資金未及時(shí)上繳財(cái)政，決算編制不真實(shí)，賬面和決算報(bào)表數(shù)據(jù)存在較大差異，未能真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況。二是 “三公”經(jīng)費(fèi)管控不嚴(yán)。執(zhí)行公務(wù)接待規(guī)定不嚴(yán)格，接待費(fèi)“三單”不全、列支接待費(fèi)不合規(guī)。三是個(gè)別單位通過(guò)發(fā)放應(yīng)取消津補(bǔ)貼、多扣繳住房公積金等方式違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼；向兼職公務(wù)員發(fā)放勞務(wù)報(bào)酬。四是個(gè)別單位將行政事業(yè)性收入等存入個(gè)人銀行卡或現(xiàn)金保管，未及時(shí)繳存單位賬戶；政府采購(gòu)限額以上項(xiàng)目，未執(zhí)行政府采購(gòu)程序；違規(guī)將國(guó)有資產(chǎn)出租給單位職工，且長(zhǎng)期未收取費(fèi)用。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

    圍繞簡(jiǎn)政放權(quán)政策措施落實(shí)、“項(xiàng)目年”決策部署推進(jìn)情況、“營(yíng)改增”政策落實(shí)等開(kāi)展了重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：各縣（市）、各部門(mén)深入貫徹中央和省、州決策部署，加大簡(jiǎn)政放權(quán)力度，深化行政審批改革，推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“三去一降一補(bǔ)”，穩(wěn)增長(zhǎng)等政策措施得到較好執(zhí)行。但還存在：一是“放管服”改革具體措施尚未完全落地。尚有部分行政許可事項(xiàng)未入駐政務(wù)中心，部分入駐政務(wù)中心的行政許可事項(xiàng)未通過(guò)政務(wù)中心承接辦理；部分縣（市）未按國(guó)家要求清理取消“戶外廣告登記”等行政許可事項(xiàng)；個(gè)別行政審批事項(xiàng)應(yīng)取消未取消、審批權(quán)限不明確。二是“項(xiàng)目年”相關(guān)工作推進(jìn)不理想?；I資渠道單一、資金到位不足，對(duì)項(xiàng)目正常推進(jìn)造成一定影響；部分項(xiàng)目因征地拆遷、前期工作等原因，未達(dá)到項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)度，退出重點(diǎn)項(xiàng)目后續(xù)管理機(jī)制未建立。

四、扶貧審計(jì)情況

    對(duì)18縣（市）2016年度扶貧資金和扶貧政策落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)，抽查扶貧資金35.51億元、扶貧項(xiàng)目879個(gè)，抽查鄉(xiāng)鎮(zhèn)118個(gè)、村213個(gè)，入戶走訪調(diào)查貧困家庭660戶。審計(jì)結(jié)果表明：各縣（市）圍繞精準(zhǔn)脫貧目標(biāo)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、建立制度，統(tǒng)籌資金、加大投入，推動(dòng)項(xiàng)目落地、發(fā)展脫貧產(chǎn)業(yè)，2016年實(shí)現(xiàn)281個(gè)村、34552人脫貧摘帽，脫貧攻堅(jiān)取得階段性成果。但還存在：一是扶貧政策措施落實(shí)不到位，執(zhí)行存在偏差。部分縣（市）不同程度因精準(zhǔn)識(shí)別不到位、貧困人口信息不準(zhǔn)確等，導(dǎo)致不符合條件人員享受建檔立卡貧困戶待遇；部分建檔立卡貧困戶未按整戶納入要求進(jìn)行管理；住房建設(shè)、藏區(qū)新居補(bǔ)助資金發(fā)放不合規(guī)；向不符合條件人員發(fā)放扶貧小額貸款、超范圍使用產(chǎn)業(yè)扶持周轉(zhuǎn)金；專項(xiàng)扶貧目標(biāo)任務(wù)未完成、“雨露計(jì)劃”、就業(yè)扶貧、醫(yī)療救助等政策落實(shí)不到位等。二是資金管理使用不規(guī)范，效能未有效發(fā)揮。部分縣（市）統(tǒng)籌整合扶貧資金流于形式，停留于“數(shù)字整合”；項(xiàng)目計(jì)劃與實(shí)際脫節(jié)致部分資金滯留、往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬；部分產(chǎn)業(yè)扶持資金、扶貧小額貸款未用于產(chǎn)業(yè)發(fā)展，僅依靠對(duì)外出借收取利息；將扶貧資金573.97萬(wàn)元用于其他支出；扶貧項(xiàng)目驗(yàn)收后終止經(jīng)營(yíng)、項(xiàng)目當(dāng)年建成當(dāng)年拆除，資金投入產(chǎn)出率不高；集中保管農(nóng)牧民“一卡通”銀行卡折并大額現(xiàn)金發(fā)放各項(xiàng)補(bǔ)貼以及產(chǎn)業(yè)扶持基金管理不規(guī)范存在流失風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。三是扶貧項(xiàng)目管理薄弱，部分項(xiàng)目存在質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。部分縣（市）執(zhí)行“一事一議”走樣，以直接指定施工方、虛假“一事一議”等方式實(shí)施扶貧項(xiàng)目，且存在建設(shè)單位不具備資質(zhì)，未簽訂施工合同，虛假發(fā)票報(bào)賬以及應(yīng)招標(biāo)為招標(biāo)、無(wú)依據(jù)支付或多計(jì)工程款、大額資金沉淀于民營(yíng)企業(yè)、項(xiàng)目驗(yàn)收流于形式、項(xiàng)目質(zhì)量存在風(fēng)險(xiǎn)隱患等問(wèn)題。四是個(gè)別縣（市）基層單位或有關(guān)人員還存在套取騙取、侵占挪用扶貧資金，涉嫌嚴(yán)重違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，已移送相關(guān)部門(mén)調(diào)查處理。

五、地震災(zāi)后恢復(fù)重建審計(jì)情況

    對(duì)康定“11·22”、得榮“8·28”“8·31”地震災(zāi)后恢復(fù)重建進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：州級(jí)相關(guān)部門(mén)和涉災(zāi)縣（市）加強(qiáng)重建工作領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真落實(shí)重建規(guī)劃，截至審計(jì)日，康定“11·22”地震392個(gè)重建項(xiàng)目中，已完工313個(gè)、在建79個(gè)，完工率79.85%，完成投資率81.68%；得榮“8·28”“8·31”地震23個(gè)重建項(xiàng)目中，已完工21個(gè)、在建2個(gè)，完工率91.3%，完成投資率85.96%。但還存在：一是部分項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后。項(xiàng)目未按合同或紀(jì)要約定時(shí)間完工。二是資金管理不規(guī)范。個(gè)別單位未按規(guī)定對(duì)災(zāi)后重建資金進(jìn)行專賬核算；撥付維修加固補(bǔ)助資金，撥付金額與報(bào)賬票據(jù)金額不一致；個(gè)別部門(mén)支付征地拆遷補(bǔ)償資金、工程建設(shè)資金、過(guò)渡安置和生活救助資金等審核把關(guān)不嚴(yán)，資金支付手續(xù)不完善。三是部分項(xiàng)目管理不規(guī)范。個(gè)別項(xiàng)目施工單位無(wú)相應(yīng)施工資質(zhì)；個(gè)別部門(mén)未按規(guī)劃要求對(duì)維修加固的具體內(nèi)容、施工方式等進(jìn)行前期調(diào)查、制定具體方案，未確定具體的資金預(yù)算；部分重建項(xiàng)目總承包范圍的子項(xiàng)目施工合同未及時(shí)簽訂；個(gè)別建設(shè)及監(jiān)理單位履職不到位，重建項(xiàng)目資料不完善。四是與總承包方的分歧未有效解決。部分涉災(zāi)縣（市）與總承包方在材料價(jià)格、財(cái)評(píng)等方面存在較大分歧，導(dǎo)致重建項(xiàng)目突破規(guī)劃概算、項(xiàng)目建設(shè)程序不規(guī)范、重建資金支付進(jìn)度慢或資金滯留等隱患較多。

六、政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

    堅(jiān)持“穩(wěn)增長(zhǎng)、穩(wěn)投資”，加強(qiáng)交通建設(shè)、民生工程等審計(jì)監(jiān)督，對(duì)6個(gè)重點(diǎn)交通建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)，對(duì)20個(gè)政府投資項(xiàng)目實(shí)施了結(jié)（決）算審計(jì)，開(kāi)展了色達(dá)縣洛若撤鄉(xiāng)建鎮(zhèn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)結(jié)果表明：各縣（市）、各部門(mén)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)、加大工作力度，積極推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)，為全州經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展提供了有力支撐。但還存在：一是部分建設(shè)項(xiàng)目未按要求進(jìn)行專賬核算；未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理；支付依據(jù)不充分、前后支付口徑不一致，資金管理有待加強(qiáng)。二是建設(shè)項(xiàng)目管理不規(guī)范。部分建設(shè)項(xiàng)目未按約定時(shí)間簽訂相關(guān)合同；財(cái)評(píng)工作滯后、財(cái)評(píng)結(jié)果失真，合同管理和執(zhí)行不嚴(yán)謹(jǐn)；項(xiàng)目管理費(fèi)、建安費(fèi)超概；工程建設(shè)進(jìn)度遲緩；建設(shè)資料編制和歸集不及時(shí)、不規(guī)范、不完善，已完工項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工結(jié)（決）算。三是參建單位責(zé)任履行不到位。部分項(xiàng)目建設(shè)單位主體職責(zé)履行不到位，確定施工和監(jiān)理單位未進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo)；代建、監(jiān)理單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目材料把關(guān)、進(jìn)度款支付審核不嚴(yán)；施工單位多計(jì)工程量、高套定額、重復(fù)取費(fèi)等虛增工程造價(jià)，20個(gè)建設(shè)項(xiàng)目結(jié)（決）算審計(jì)共核減工程造價(jià)7,218.23萬(wàn)元，個(gè)別項(xiàng)目審減率超過(guò)20%。

七、重點(diǎn)專項(xiàng)資金審計(jì)情況

    深入開(kāi)展了保障性安居工程跟蹤審計(jì)、政府性投入寺廟資金審計(jì)和寺廟財(cái)務(wù)監(jiān)督審計(jì)、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助和困難群眾基本生活救助補(bǔ)助資金審計(jì)，推動(dòng)重大工作落實(shí)。

   （一）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。審計(jì)結(jié)果表明：2016年，全州認(rèn)真落實(shí)保障性安居工程各項(xiàng)政策，積極推進(jìn)安居工程建設(shè)，完成開(kāi)工任務(wù)2066套（含以前年度382套），完成基本建成任務(wù)5473套，新增發(fā)放住房租賃補(bǔ)貼2581戶，實(shí)施農(nóng)村危房改造18101戶,讓困難群眾住上了好房子。但還存在：部分縣（市）未完成當(dāng)年棚戶區(qū)改造開(kāi)工任務(wù)，專項(xiàng)資金使用不合規(guī)，保障性住房租金收繳困難，配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，分配不及時(shí)等問(wèn)題。

   （二）政府性投入寺廟資金審計(jì)及寺廟財(cái)務(wù)監(jiān)督審計(jì)情況。對(duì)全州2015年度政府性投入寺廟資金進(jìn)行了審計(jì)，按照省上安排，對(duì)60座藏傳佛教寺廟進(jìn)行了財(cái)務(wù)監(jiān)督審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明：全州創(chuàng)新寺廟管理模式，設(shè)立寺管機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)寺廟管理，推進(jìn)寺廟基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，將困難僧尼納入社會(huì)保障救助范圍，加大政府性資金投入力度，促進(jìn)了民族團(tuán)結(jié)、社會(huì)穩(wěn)定。但還存在：寺廟財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)薄弱，財(cái)務(wù)管理制度不健全，未按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算等問(wèn)題。

   （三）城鄉(xiāng)醫(yī)療救助和困難群眾基本生活救助補(bǔ)助資金審計(jì)情況。審計(jì)結(jié)果表明：2016年全州嚴(yán)格落實(shí)惠民政策，投入資金60,051.88萬(wàn)元，保障救助政策發(fā)揮作用、落到實(shí)處。但還存在：個(gè)別縣級(jí)部門(mén)履職不到位，執(zhí)行政策及審核把關(guān)不嚴(yán)格，導(dǎo)致不符合條件人員享受城鄉(xiāng)醫(yī)療救助、最低生活保障等待遇，未整戶納入、未經(jīng)調(diào)查核實(shí)納入低保范圍，擠占專項(xiàng)資金，兌現(xiàn)不及時(shí)，支付依據(jù)不充分等問(wèn)題。

八、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

    加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)和國(guó)有資本審計(jì)監(jiān)督，對(duì)州交投公司2013年至2015年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了5家委托代建單位、5個(gè)公路建設(shè)項(xiàng)目和撥付州、海螺溝及16縣（市）交通建設(shè)協(xié)調(diào)辦的重大建設(shè)項(xiàng)目協(xié)調(diào)經(jīng)費(fèi)及征地拆遷資金管理使用情況。審計(jì)結(jié)果表明：州交投公司全力推進(jìn)重大交通項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)了交通條件不斷改善、通車(chē)?yán)锍滩粩嘣黾?。但還存在：一是法人治理結(jié)構(gòu)不健全，運(yùn)行機(jī)制不完善。法人治理結(jié)構(gòu)長(zhǎng)期不健全，內(nèi)部決策機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制處于缺位狀況。二是工程項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)隱患。因招標(biāo)公告描述不準(zhǔn)確，導(dǎo)致1個(gè)標(biāo)段產(chǎn)生訴訟賠償、1個(gè)標(biāo)段發(fā)生訴訟、4個(gè)標(biāo)段存在訴訟風(fēng)險(xiǎn)；4個(gè)標(biāo)段違規(guī)退還投標(biāo)保證金、未足額收取履約擔(dān)保金；個(gè)別項(xiàng)目撥付代建款依據(jù)不充分、隨意退付差額履約現(xiàn)金保證金、提前支付工程費(fèi)用。三是財(cái)務(wù)管理不嚴(yán)格，資金支付不規(guī)范。賠償借用車(chē)輛損失依據(jù)不充分，車(chē)輛來(lái)源不明；違規(guī)支付應(yīng)由其他公司承擔(dān)的工程費(fèi)用；支付材料預(yù)付款依據(jù)不充分；報(bào)銷(xiāo)接待費(fèi)“三單”不全，在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)結(jié)算過(guò)程中將應(yīng)與單位轉(zhuǎn)賬結(jié)算的資金轉(zhuǎn)入私人銀行卡，向個(gè)人出借大額現(xiàn)金。四是代建單位監(jiān)管不到位，項(xiàng)目和資金管理存在問(wèn)題。代建單位存在公款私存、工程款支付不合規(guī)、支付預(yù)付款審核不嚴(yán)、支付單據(jù)不合規(guī)、超付工程款、工程合同增量未報(bào)批、執(zhí)行招投標(biāo)政策不嚴(yán)格、建設(shè)單位管理費(fèi)嚴(yán)重超概算等問(wèn)題。五是協(xié)調(diào)經(jīng)費(fèi)和征拆資金監(jiān)督缺位，資金使用存在問(wèn)題。協(xié)調(diào)辦存在內(nèi)控制度不健全，內(nèi)部管理不嚴(yán)格,違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助，違規(guī)報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用；執(zhí)行征拆補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)不嚴(yán)格，支付拆遷補(bǔ)償依據(jù)不充分，改變補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)未批復(fù)；車(chē)輛管理薄弱，使用權(quán)責(zé)不清、費(fèi)用控制不嚴(yán)；履職盡責(zé)不到位，實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)中協(xié)議約定不嚴(yán)格，未進(jìn)行竣工驗(yàn)收和工程結(jié)算支付工程款，征拆工作存在風(fēng)險(xiǎn)隱患等問(wèn)題。

九、審計(jì)建議

    （一）加力推進(jìn)深化改革，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行效率。持續(xù)推進(jìn)財(cái)稅體制改革，轉(zhuǎn)變財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方式，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，加大發(fā)展、民生等重點(diǎn)領(lǐng)域投入，提高財(cái)政資金支出的精準(zhǔn)度。深化政策執(zhí)行、部門(mén)預(yù)算和專項(xiàng)支出績(jī)效評(píng)價(jià)，建立健全專項(xiàng)資金實(shí)質(zhì)整合和退出機(jī)制，不斷提升財(cái)政資金績(jī)效。加強(qiáng)財(cái)政收入征管，探索建立非稅收入統(tǒng)一征管平臺(tái)，規(guī)范涉企收費(fèi)，大力培植稅源，促進(jìn)“營(yíng)改增”效應(yīng)發(fā)揮。深化財(cái)政監(jiān)管體制改革，加強(qiáng)基層財(cái)政監(jiān)督、整合資源，探索基層財(cái)政資金集中管理核算機(jī)制，確保財(cái)政資金安全。深化行政審批改革，加大簡(jiǎn)政放權(quán)力度，切實(shí)落實(shí)“放管服”措施，激發(fā)市場(chǎng)活力。

    （二）健全項(xiàng)目工作制度，提升政府投資效益。積極拓寬建設(shè)項(xiàng)目投融資途徑，多種渠道籌資融資，擴(kuò)大建設(shè)資金來(lái)源，提高投資履約率和資金到位率。加強(qiáng)建設(shè)用地規(guī)劃管理，加大閑置土地和存量土地統(tǒng)籌利用，提高重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目的土地、環(huán)保等要素保障能力。完善重點(diǎn)項(xiàng)目推進(jìn)工作機(jī)制，健全項(xiàng)目動(dòng)態(tài)調(diào)整、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備制度，提高“穩(wěn)增長(zhǎng)、穩(wěn)投資”政策措施可持續(xù)性。建立健全建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)管機(jī)制，提升重點(diǎn)項(xiàng)目管控水平，依法加大對(duì)高估冒算、違規(guī)招投標(biāo)等行為的查處力度，深化政府投資領(lǐng)域突出問(wèn)題治理。

    （三）完善互聯(lián)共享機(jī)制，強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管。推進(jìn)政府信息系統(tǒng)整合共享，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)提高監(jiān)管效能。加強(qiáng)“上下協(xié)調(diào)、點(diǎn)面結(jié)合”，推進(jìn)跨部門(mén)、跨縣（市）協(xié)同，整合監(jiān)督力量，健全脫貧攻堅(jiān)、預(yù)算執(zhí)行、重大決策落實(shí)等領(lǐng)域的事中事后監(jiān)管機(jī)制，提高監(jiān)督效率，提升執(zhí)行實(shí)效，支持創(chuàng)新發(fā)展，糾正擦邊越界，確保各項(xiàng)決策部署全面落實(shí)。更加關(guān)注生態(tài)環(huán)境、政府性債務(wù)管控和重點(diǎn)企業(yè)、地方金融企業(yè)運(yùn)行，健全風(fēng)險(xiǎn)防控、預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，確保經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展。

本報(bào)告反映的是州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)主要問(wèn)題，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，州人民政府高度重視，責(zé)成各縣（市）、各部門(mén)嚴(yán)肅查處違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題，采取通報(bào)、督查等方式，加大問(wèn)題整改督促力度。各縣（市）、各部門(mén)堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，主動(dòng)認(rèn)領(lǐng)，深入整改，目前部分問(wèn)題已經(jīng)得到糾正，其余問(wèn)題正在抓緊整改，我們將認(rèn)真督促落實(shí)，全面的整改情況將在明年上半年向州人大常委會(huì)專題報(bào)告。

    主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員；在州委領(lǐng)導(dǎo)下，在州人大監(jiān)督指導(dǎo)下，州級(jí)財(cái)政預(yù)算管理進(jìn)一步規(guī)范，審計(jì)工作也在完善審計(jì)制度、推進(jìn)全覆蓋和服務(wù)改革發(fā)展等方面取得新的成效。今后工作中，州人民政府將盡責(zé)擔(dān)當(dāng)、依法履職，以優(yōu)異成績(jī)迎接黨的十九大勝利召開(kāi)！