2019年8月28日在甘孜州十二屆人大常委會(huì)第十七次會(huì)議上

甘孜州人民政府副州長(zhǎng) 何康林

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：

我代表州人民政府，向州人大常委會(huì)報(bào)告2018年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審查。

根據(jù)州委、州政府部署和審計(jì)法律法規(guī)，州審計(jì)局組織對(duì)2018年度州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。自去年8月向州人大常委會(huì)報(bào)告審計(jì)工作以來(lái)，全州審計(jì)機(jī)關(guān)以推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，聚焦全州總體工作格局，圍繞打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，狠抓審計(jì)理念和方式方法創(chuàng)新，拓展審計(jì)廣度深度，強(qiáng)化審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改，落實(shí)督查督辦要求，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督效能，大力發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。

一年來(lái)，全州審計(jì)機(jī)關(guān)共開(kāi)展審計(jì)項(xiàng)目371個(gè)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題金額120156萬(wàn)元，促進(jìn)增收節(jié)支6792萬(wàn)元，核減政府建設(shè)項(xiàng)目投資10022萬(wàn)元，提出審計(jì)建議并被采納1252條，向有關(guān)部門(mén)移送違規(guī)違紀(jì)案件線索112件。

審計(jì)情況表明，2018年度，全州各級(jí)各部門(mén)在州委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真執(zhí)行州人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，縱深推進(jìn)改革創(chuàng)新、全力奮戰(zhàn)脫貧攻堅(jiān)、加快優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、全面提升社會(huì)事業(yè)、大力釋放發(fā)展活力，經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益不斷提升、發(fā)展趨勢(shì)向好。

——供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革深入推進(jìn)，營(yíng)商環(huán)境進(jìn)一步優(yōu)化。動(dòng)態(tài)調(diào)整、清理規(guī)范行政許可事項(xiàng)，全面推進(jìn)“最多跑一次”改革，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變政府職能。出臺(tái)《關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的意見(jiàn)》《甘孜州2018年推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革工作方案》及相關(guān)配套文件，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量變革，提振民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展信心，優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。

——財(cái)稅體制改革持續(xù)深化，重點(diǎn)領(lǐng)域支出得到保障。清理規(guī)范州、縣財(cái)政分享和支出掛鉤政策，完善州與縣（市）稅收分享辦法，首次實(shí)現(xiàn)州級(jí)預(yù)算單位和財(cái)政資金預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理全覆蓋。全州一般公共預(yù)算收入和支出分別增長(zhǎng)9.75%、22.49%，支出更多向三農(nóng)、民生等領(lǐng)域傾斜。

——三大攻堅(jiān)戰(zhàn)取得明顯成效，重點(diǎn)任務(wù)進(jìn)展順利。制定《防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案》?；I集安排全州扶貧資金170.46億元，確保2018年脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)完成，當(dāng)年減少貧困人口49807人。爭(zhēng)取地方專(zhuān)項(xiàng)債券和統(tǒng)籌國(guó)家重點(diǎn)生態(tài)等各類(lèi)補(bǔ)助資金4.97億元，用于生態(tài)保護(hù)和環(huán)境污染防治，生態(tài)環(huán)境得到了進(jìn)一步修復(fù)。

——審計(jì)查出的突出問(wèn)題有效整改，體制機(jī)制進(jìn)一步健全。相關(guān)縣（市）、部門(mén)和單位持續(xù)開(kāi)展整改、加強(qiáng)管理、完善制度，防患于未然。審計(jì)查出的問(wèn)題已整改金額2.65億元，完善相關(guān)制度31項(xiàng)。

一、州級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了州級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政決算草案情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）預(yù)算管理不夠規(guī)范。一是無(wú)預(yù)算安排資金用于部分項(xiàng)目建設(shè)，致部分額度結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)資金保障。二是未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金270237.34萬(wàn)元和代編預(yù)算資金33799.70萬(wàn)元。三是部門(mén)基本支出預(yù)算編制不夠完整、準(zhǔn)確，未嚴(yán)格要求部門(mén)細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算，未設(shè)立統(tǒng)一的項(xiàng)目庫(kù)。

（二）相關(guān)制度不夠健全，預(yù)算執(zhí)行有待強(qiáng)化。一是“六大戰(zhàn)略”財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)辦法不完善或執(zhí)行不嚴(yán)格，個(gè)別獎(jiǎng)補(bǔ)事項(xiàng)審核標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)不夠明確。二是新舊辦法銜接不到位，2018年和2019年甘孜州水電資源開(kāi)發(fā)惠民補(bǔ)助4546萬(wàn)元滯留財(cái)政。三是2018年“盤(pán)活財(cái)政存量資金”安排支出中，有10個(gè)單位14個(gè)項(xiàng)目5578.85萬(wàn)元未發(fā)生支出，形成二次沉淀；新增債券資金4060萬(wàn)元形成閑置。四是個(gè)別金融機(jī)構(gòu)違規(guī)申報(bào)獲得財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金71.98萬(wàn)元。

（三）預(yù)算績(jī)效管理有待加強(qiáng)。一是部分項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)設(shè)定不夠科學(xué)，個(gè)別單位目標(biāo)自查不細(xì)化、流于形式。二是尚未建立預(yù)算績(jī)效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機(jī)制，評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用還不充分。

（四）決算草案編制不夠真實(shí)準(zhǔn)確。一是未按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8039.56萬(wàn)元。二是將存量資金調(diào)入一般公共預(yù)算重復(fù)列報(bào)收支9360.05萬(wàn)元，非稅收入、專(zhuān)戶(hù)利息及捐贈(zèng)收入等1175.44萬(wàn)元未及時(shí)繳庫(kù)。三是財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)不真實(shí)，賬表不一致。

二、州級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況

2019年，利用大數(shù)據(jù)平臺(tái)，首次對(duì)61個(gè)一級(jí)預(yù)算部門(mén)及65個(gè)下屬單位進(jìn)行了數(shù)字化審計(jì)，并重點(diǎn)對(duì)24個(gè)單位開(kāi)展了現(xiàn)場(chǎng)核查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）公務(wù)接待管理不規(guī)范。8個(gè)單位未嚴(yán)格執(zhí)行一事一結(jié)制度、報(bào)銷(xiāo)憑證中“三單”不齊全、支付接待對(duì)象超標(biāo)準(zhǔn)住宿費(fèi)等。

（二）車(chē)輛管理不規(guī)范，費(fèi)用控制不嚴(yán)。個(gè)別單位違規(guī)借用、占用下屬單位和企業(yè)車(chē)輛；費(fèi)用控制不嚴(yán)，公車(chē)運(yùn)行成本較高；在非定點(diǎn)維修點(diǎn)維修車(chē)輛等。

（三）會(huì)議費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)支出不合規(guī)。9個(gè)單位在會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)中列支其他費(fèi)用支出53.38萬(wàn)元；個(gè)別單位會(huì)議費(fèi)支出依據(jù)不充分、虛列培訓(xùn)費(fèi)。

（四）往來(lái)款項(xiàng)核算管理不規(guī)范。一是65個(gè)單位往來(lái)資產(chǎn)三年以上未清理，往來(lái)負(fù)債兩年以上未清理，涉及金額13002.68萬(wàn)元。二是部分單位在往來(lái)中核算收入、虛列其他應(yīng)收款等。

（五）內(nèi)控制度缺失，審核把關(guān)不嚴(yán)。個(gè)別單位內(nèi)部管理不當(dāng)，存在報(bào)銷(xiāo)票據(jù)與合同明細(xì)不符、支出依據(jù)不充分、檔案資料不完整等，支出的真實(shí)性難以核實(shí)。

（六）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱，會(huì)計(jì)信息失真。39個(gè)單位決算報(bào)表數(shù)與會(huì)計(jì)賬面數(shù)不相符；54個(gè)單位隨意調(diào)整類(lèi)款級(jí)經(jīng)濟(jì)科目；80個(gè)單位不按規(guī)定設(shè)置科目名稱(chēng)和編碼；92個(gè)單位不按規(guī)定設(shè)置明細(xì)科目；個(gè)別單位部門(mén)決算編制不完整，部分資金脫離財(cái)政監(jiān)管，支出不真實(shí)。

此外，個(gè)別單位還存在銀行賬戶(hù)及存量資金清理不到位；年初預(yù)算編制不完整不細(xì)化；預(yù)算調(diào)整率高、執(zhí)行率低，預(yù)算約束力不強(qiáng)等問(wèn)題。

三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

一年來(lái)，全州共跟蹤審計(jì)338個(gè)建設(shè)項(xiàng)目，抽查581個(gè)單位，促進(jìn)財(cái)政資金統(tǒng)籌使用和重點(diǎn)資金到位29228.2萬(wàn)元，促進(jìn)清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款3516.46萬(wàn)元，促進(jìn)建立健全規(guī)章制度2項(xiàng)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

（一）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)方面。一是個(gè)別金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)質(zhì)量不高，存在較大信用風(fēng)險(xiǎn)；貸款撥備缺口較大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱；傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展不足，未有效促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展；違規(guī)向限制類(lèi)企業(yè)發(fā)放貸款以及違規(guī)核銷(xiāo)貸款等。二是個(gè)別州屬企業(yè)和部門(mén)隱性債務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，存在多報(bào)、漏報(bào)、無(wú)依據(jù)填報(bào)、基礎(chǔ)信息不正確等。

（二）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境方面。一是2縣繼續(xù)收取已取消、停征、免征的行政事業(yè)性收費(fèi)25.72萬(wàn)元。二是4個(gè)州級(jí)部門(mén)和4縣（市）5643.64萬(wàn)元涉企保證金未按期返還，7縣（市）未建立健全完整清晰的涉企保證金資金臺(tái)賬。三是12縣（市）未印發(fā)清欠工作方案或建立清欠臺(tái)賬，4個(gè)州級(jí)單位（企業(yè)）和15縣（市）拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款35013.16萬(wàn)元。

（三）“放管服”改革方面。2縣投資項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)辦理一個(gè)項(xiàng)目“最多跑一次”，4縣政務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化推進(jìn)不理想，3縣尚未推行“網(wǎng)上咨詢(xún)、網(wǎng)上申請(qǐng)、網(wǎng)上辦理、網(wǎng)端推送”全程網(wǎng)辦業(yè)務(wù)。

四、專(zhuān)項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)情況

（一）扶貧審計(jì)情況。

自2018年7月以來(lái)，以“上審下”方式，陸續(xù)開(kāi)展了康定、九龍、得榮、新龍、白玉5縣扶貧審計(jì)及得榮、巴塘、爐霍3縣5個(gè)扶貧專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題：

一是精準(zhǔn)扶貧政策措施落實(shí)不夠到位。部分基層干部執(zhí)行政策走樣，個(gè)別貧困戶(hù)未能享受政策；相關(guān)部門(mén)履職不到位，審核把關(guān)不嚴(yán)，部門(mén)間信息不共享、缺乏聯(lián)動(dòng)等，導(dǎo)致不符合條件人員違規(guī)享受扶貧政策。

二是扶貧資金管理不規(guī)范，部分資金安全存在風(fēng)險(xiǎn)，效能未有效發(fā)揮。2縣（市）虛列扶貧資金支出，4縣擴(kuò)大開(kāi)支范圍將扶貧資金用于非扶貧支出，5縣（市）相關(guān)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、單位、村套取扶貧資金等；3縣部分適齡兒童因病因殘、打工務(wù)農(nóng)而失學(xué)；3縣（市）扶貧資金整合流于形式；4縣（市）扶貧資金長(zhǎng)期結(jié)存，未及時(shí)發(fā)揮效益；2縣（市）產(chǎn)業(yè)資金扶持民營(yíng)企業(yè)或合作社資金使用效率不高、效益不佳。

三是扶貧項(xiàng)目建設(shè)程序不合規(guī)，質(zhì)量存在隱患。部分建設(shè)項(xiàng)目涉嫌以抽簽名義直接指定施工單位、未嚴(yán)格按設(shè)計(jì)和合同約定建設(shè)、驗(yàn)收流于形式，導(dǎo)致偷工減料、虛報(bào)工程量、多計(jì)價(jià)款和質(zhì)量隱患等。

四是東西部扶貧協(xié)作及省內(nèi)對(duì)口幫扶資金、項(xiàng)目管理不規(guī)范。

（二）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。

重點(diǎn)審計(jì)了州本級(jí)和18縣（市）2018年保障性安居工程各類(lèi)棚戶(hù)區(qū)改造、公共租賃住房（含廉租住房）的投資、建設(shè)、分配、使用和后續(xù)管理等情況。主要問(wèn)題：一是10縣（市）和海螺溝景區(qū)管理局個(gè)別目標(biāo)任務(wù)未完成。二是4縣（市）將非棚戶(hù)區(qū)改造納入棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目，應(yīng)改造未改造棚戶(hù)區(qū)住房3149戶(hù)。三是13縣（市）351套公共租賃住房未分配入住，212套建設(shè)期超過(guò)3年未完工，102套改變用途，91套分配給不符合享受條件的家庭，68.79萬(wàn)元租金未收取。四是5縣（市）和海螺溝景區(qū)管理局15275.11萬(wàn)元建設(shè)資金閑置，5879萬(wàn)元中央資金擴(kuò)大范圍使用，12萬(wàn)元違規(guī)改變用途。

（三）2018年四川省第十五屆少數(shù)民族運(yùn)動(dòng)會(huì)經(jīng)費(fèi)收支審計(jì)情況。

重點(diǎn)審計(jì)了經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、籌集及撥付使用情況，對(duì)相關(guān)單位開(kāi)展的后勤接待、安全保衛(wèi)、宣傳等工作資料進(jìn)行了檢查，涉及資金1994萬(wàn)元。主要問(wèn)題：部分支出依據(jù)不充分或超范圍，燈具采購(gòu)數(shù)量與實(shí)際安裝數(shù)量不符等。

五、領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理責(zé)任審計(jì)情況

開(kāi)展了2名州級(jí)部門(mén)主要領(lǐng)導(dǎo)干部及3縣（市）6名鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)管理責(zé)任審計(jì)。主要問(wèn)題：

（一）貫徹落實(shí)生態(tài)文明建設(shè)方針政策和重大決策部署不夠到位。一是部分生態(tài)項(xiàng)目未得到有效監(jiān)管，森林資源調(diào)查任務(wù)逾期未完成。二是未按要求建立完善水資源管理制度，部分水資源消耗總量和強(qiáng)度雙控行動(dòng)重點(diǎn)工作任務(wù)未按期完成。三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)未完成減畜任務(wù)，新一輪退耕還林343畝成效較差等。

（二）遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)不嚴(yán)格。一是后期監(jiān)管不到位，個(gè)別臨時(shí)占用項(xiàng)目未恢復(fù)林業(yè)生產(chǎn)條件并組織驗(yàn)收。二是部分生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目水土保持設(shè)施未驗(yàn)收，已投入運(yùn)營(yíng)；14個(gè)生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目水土保持方案未經(jīng)報(bào)批，擅自開(kāi)工建設(shè)。三是個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)未經(jīng)批準(zhǔn)違規(guī)征用土地252畝，違規(guī)審核同意209戶(hù)村民建設(shè)住房2.36萬(wàn)平方米，違規(guī)開(kāi)發(fā)溫泉資源，飲用水源監(jiān)管不到位存在污染風(fēng)險(xiǎn)。

（三）履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任不到位。一是林地審批跟蹤監(jiān)管不到位，168.20公頃臨時(shí)用地存在被永久占用風(fēng)險(xiǎn)。二是違規(guī)核發(fā)取水許可證，未按時(shí)限整改完成排污企業(yè)入河排污口設(shè)置審批手續(xù)。三是違規(guī)超核定面積1.9萬(wàn)平方米采挖砂石資源，導(dǎo)致雅礱江河床改道。

（四）組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金征管用和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行不規(guī)范。一是未及時(shí)督促征占用單位按更新標(biāo)準(zhǔn)支付國(guó)有林地相關(guān)補(bǔ)償費(fèi)用，初步測(cè)算約少收取36854萬(wàn)元。二是未及時(shí)征收水土保持補(bǔ)償費(fèi)1175.52萬(wàn)元及水資源費(fèi)548.19萬(wàn)元，水資源監(jiān)控能力二期項(xiàng)目未按期完成，已建成一期部分監(jiān)測(cè)點(diǎn)運(yùn)行穩(wěn)定性較差。三是個(gè)別村違規(guī)在集體公益林補(bǔ)償資金中支付辦公費(fèi)。

六、政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況

重點(diǎn)開(kāi)展了俄崗路、雀兒山隧道和榆磨路改建項(xiàng)目投資績(jī)效情況專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查；桑然路、鄉(xiāng)得路和竹二路（斯閘至二龍橋段）等重點(diǎn)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)；康東路、瀘石路等項(xiàng)目結(jié)（決）算審計(jì)。主要問(wèn)題：

（一）建設(shè)項(xiàng)目監(jiān)督管理不到位。2個(gè)項(xiàng)目部分設(shè)計(jì)變更管理程序倒置，且臨時(shí)用地復(fù)墾管理缺失、項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)重超期；1個(gè)項(xiàng)目未履行項(xiàng)目審批程序、確定施工單位未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)；2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢、未按圖施工、設(shè)計(jì)變更審批滯后等。

（二）工程造價(jià)管理不嚴(yán)。施工單位采取多計(jì)工程量、未按合同及相關(guān)規(guī)定計(jì)價(jià)等方式虛增工程造價(jià)情況仍然存在，經(jīng)對(duì)21個(gè)項(xiàng)目竣工決（結(jié)）算審計(jì)（含復(fù)核項(xiàng)目6個(gè)），核減工程投資10022萬(wàn)元。

（三）原造價(jià)審核單位履職盡責(zé)不到位。經(jīng)審計(jì)復(fù)核發(fā)現(xiàn)，3家中介機(jī)構(gòu)在對(duì)相關(guān)工程進(jìn)行結(jié)算審核時(shí)，未嚴(yán)格履行審核職責(zé)，導(dǎo)致審計(jì)結(jié)果存在重大偏差，最高誤差率達(dá)22.14%。

（四）建設(shè)資金管理使用有待加強(qiáng)。個(gè)別項(xiàng)目挪用農(nóng)村公路建設(shè)資金642.98萬(wàn)元，建設(shè)單位管理費(fèi)超概5838.36萬(wàn)元。

（五）環(huán)保措施不到位。個(gè)別項(xiàng)目未組織環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收、下轄個(gè)別標(biāo)段臨時(shí)活動(dòng)板房至今尚未拆除、未對(duì)臨時(shí)用地進(jìn)行復(fù)墾；6個(gè)項(xiàng)目截止目前未取得土地批復(fù)，涉及土地14412.5畝；1個(gè)項(xiàng)目改建工程臨時(shí)用地恢復(fù)方案未落實(shí)。

七、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況

重點(diǎn)對(duì)4戶(hù)州屬企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)。主要問(wèn)題：

（一）經(jīng)營(yíng)管理方面。一是個(gè)別企業(yè)履職盡責(zé)不到位，導(dǎo)致重大國(guó)有資產(chǎn)股權(quán)投資6219.86萬(wàn)元（目前已出資3619.86萬(wàn)元）出現(xiàn)損失風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外投資2000萬(wàn)元未履行相關(guān)程序；資金長(zhǎng)期閑置產(chǎn)生利息負(fù)擔(dān)114.77萬(wàn)元；電力體制改革劃撥資產(chǎn)歷史遺留問(wèn)題未得到有效解決。二是未經(jīng)報(bào)批，自行執(zhí)行企業(yè)年薪制；基本建設(shè)項(xiàng)目未按程序報(bào)批；未按省州計(jì)劃足額儲(chǔ)備糧油，存在套取財(cái)政補(bǔ)貼資金及抵御自然災(zāi)害不足的風(fēng)險(xiǎn)。三是應(yīng)收未收租金和利息收入747.96萬(wàn)元；未及時(shí)歸還開(kāi)行貸款致多支出貸款利息109.30萬(wàn)元，造成損失浪費(fèi)；部分投資長(zhǎng)期無(wú)收益，且已出現(xiàn)損失風(fēng)險(xiǎn)；部分資產(chǎn)管理不規(guī)范。四是確定咨詢(xún)服務(wù)單位未履行招標(biāo)程序，對(duì)代建單位的監(jiān)管還不到位等。

（二）財(cái)務(wù)管理方面。個(gè)別企業(yè)超比例計(jì)提職工福利費(fèi)，現(xiàn)金結(jié)算經(jīng)濟(jì)往來(lái)中，支出票據(jù)不合規(guī)、依據(jù)不充分，債權(quán)債務(wù)長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)進(jìn)行清理，費(fèi)用歸集沖減不規(guī)范等。

八、審計(jì)建議

（一）持續(xù)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革。一是著力推進(jìn)減稅降費(fèi)相關(guān)政策措施落實(shí)，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。二是繼續(xù)深化“放管服”改革，聚焦企業(yè)群眾關(guān)切，著力打造法治化、便利化營(yíng)商環(huán)境。三是培育壯大新動(dòng)能，進(jìn)一步提升旅游供給能力，大力發(fā)展高原特色現(xiàn)代農(nóng)牧業(yè)，構(gòu)筑優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)體系。

（二）推動(dòng)積極財(cái)政政策加力提效。一是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤(pán)活各類(lèi)沉淀資金資產(chǎn)，加大重點(diǎn)領(lǐng)域支持力度。二是強(qiáng)化績(jī)效意識(shí)，堅(jiān)持花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)，改進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)方法，對(duì)實(shí)施期超過(guò)一年的重大政策和項(xiàng)目實(shí)行全周期跟蹤問(wèn)效。三是深化部門(mén)預(yù)算編制制度改革，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平，從源頭上解決資金結(jié)余沉淀等問(wèn)題。

（三）全力打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)。一是加強(qiáng)地方政府債券資金管理，建立完善地方政府和國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警、應(yīng)急處置機(jī)制。加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)、機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)的監(jiān)管，提高地方金融監(jiān)管能力。二是加強(qiáng)貧困地區(qū)基本公共服務(wù)能力建設(shè)，建立健全促進(jìn)穩(wěn)定脫貧和防止返貧長(zhǎng)效機(jī)制，確保如期實(shí)現(xiàn)“兩不愁、三保障”。做好扶貧與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略銜接，增強(qiáng)相關(guān)落實(shí)措施的針對(duì)性和有效性。三是推進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生態(tài)保護(hù)協(xié)同，強(qiáng)化聯(lián)合督查，健全執(zhí)法機(jī)制，認(rèn)真落實(shí)污染防治責(zé)任。

主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：在州委堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在州人大監(jiān)督指導(dǎo)下，州級(jí)財(cái)政預(yù)算管理進(jìn)一步規(guī)范，審計(jì)制度也在不斷完善、加大審計(jì)監(jiān)督力度、推進(jìn)審計(jì)全覆蓋等方面不斷取得新的成效。州人民政府將自覺(jué)接受州人大的監(jiān)督，認(rèn)真落實(shí)本次會(huì)議要求，在我州決勝全面建成小康社會(huì)，加快建設(shè)美麗生態(tài)和諧小康甘孜新征程中，依法履職、盡責(zé)擔(dān)當(dāng)。